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高科石化:北京市金杜律师事务所关于公司重大资产购买暨关联交易之补充法律意见书(一)

北京市金杜律师事务所 关于江苏高科石化股份有限公司 重大资产购买暨关联交易 之 补充法律意见书(一) 二零二零年七月 北京市金杜律师事务所 关于江苏高科石化股份有限公司 重大资产购买暨关联交易之 补充法律意见书(一) 致:江苏高科石化股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件(以下简称法律法规)的有关规定,北京市金杜律师事务所(以下简称本所)接受江苏高科石化股份有限公司(以下简称公司或上市公司)的委托,作为专项中国法律顾问,就上市公司拟以现金方式收购苏州中晟环境修复股份有限公司(以下简称标的公司或中晟环境)70%的股权暨关联交易(以下简称本次重大资产购买或本次交易)所涉相关法律事宜, 于 2020 年 6 月 30 日出具了《北京市金杜律师事务所关于江苏高科石化股份有 限公司重大资产购买暨关联交易之法律意见书》(以下简称《法律意见书》)。 本所现就深圳证券交易所中小板公司管理部于 2020 年 7 月 15 日下发的中 小板重组问询函(不需行政许可)【2020】第 7 号《关于对江苏高科石化股份有限公司的重组问询函》(以下简称《重组问询函》)中提出的有关法律问题及相关事项进行了专项核查,并出具本补充法律意见书(以下简称本补充法律意见书)。 为出具本补充法律意见书,本所律师根据中华人民共和国(为出具本补充法律意见目的,不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区)现行的法律法规,对本次重大资产购买涉及到的有关事实和法律法规进行了必要的核查。 本补充法律意见书是对本所已出具的《法律意见书》的补充,并构成其不可分割的一部分。本所在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设,同样适用于本补充法律意见书,《法律意见书》中与本补充法律意见书不一致的部分以本补充法律意见书为准。除非文义另有所指,本补充法律意见书中使用的术语和简称,具有与《法律意见书》中所使用之术语和简称相同的含义。 本补充法律意见书仅供上市公司为本次重大资产购买之目的使用,不得用作任何其他目的。本所及本所律师同意将本补充法律意见书作为上市公司本次答复《重组问询函》所必备的法律文件,随同其他材料一同上报并依法对所出具的法律意见承担相应的法律责任。本所及本所律师同意上市公司在其为本次重大资产购买所制作的相关文件中引用本补充法律意见书的相关内容,但作上述引用时, 不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。本所经办律师有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。 本所及本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对本次重大资产购买相关各方提供的有关文件和事实进行了核查和验证,现出具法律意见如下: 问题 5:标的公司报告期内收入主要来源于污水处理设施运营业务。标的公 司主要采用委托运营的方式,与拥有污水处理设施所有权的企业签订委托运营协议,由标的公司负责设施的运营和维护,并按照合同约定结算运营费用。 (1)请你公司结合污水处理行业的政策与惯例、行业竞争情况、标的公司核心技术及竞争优势等,说明相关企业委托标的公司运营污水处理设施业务的必要性。(2)鉴于标的公司不具有污水处理设施所有权,收入来源于受托经营,请你公司结合《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》第四条第(三)项的规定,说明本次交易是否有利于提高你公司资产完整性、是否有利于上市公司在人员、采购、生产、销售、知识产权等 方面保持独立。( 3)请说明标的公司污水处理厂委托运营业务合同的主要条款,包括但不限于委托方、委托期限、处理规模、服务收入确定标准及收款方式、是否存在生效条件、解除条件或终止风险,并说明相关合同 的稳定性、合同履行的主要风险及不确定性。( 4)请独立财务顾问、律师核查并发表明确意见。 回复: (一) 请你公司结合污水处理行业的政策与惯例、行业竞争情况、标的公 司核心技术及竞争优势等,说明相关企业委托标的公司运营污水处理设施业务的必要性。 1. 行业政策 经本所查阅相关法律法规,污水处理行业现行有效的相关政策如下: 序 法规/ 发布时间 发布者 摘要 号 政策名称 《城镇排水 城镇排水与污水处理设施竣工验收 1 与污水处理 2013 年 国务院 合格后,由城镇排水主管部门通过招 条例》 10 月 2 日 标投标、委托等方式确定符合条件的 设施维护运营单位负责管理。 序 法规/ 发布时间 发布者 摘要 号 政策名称 排水行政主管部门应当采取招标、委 托等方式确定城镇公共排水设施的 江苏省 维护运营单位(以下简称维护运营单 《苏州市排 2014 年 人民代 位),签订维护运营合同。 2 水管理条例》 11 月 27 表大会 村庄生活污水处理设施应当实行专 日 常务委 业化管理,由县级市(区)排水行政 员会 主管部门、镇人民政府采取招标、委 托等方式确定维护运营单位,签订维 护运营合同。 《国务院办 以环境污染治理“市场化、专业化、 公厅关于推 2014 年 产业化”为导向,推动建立排污者付 3 行环境污染 12 月 27 国务院 费、第三方治理与排污许可证制度有 第三方治理 日 办公厅 机结合的污染治理新机制,引导社会 的意见》 资本积极参与,不断提升治理效率和 专业化水平。 排污单位承担污染治理的主体责任, 《关于推进 可依法委托第三方开展治理服务,依 环境污染第 2017 年 8 环境保 据与第三方治理单位签订的环境服 4 三方治理的 月 9 日 护部 务合同履行相应责任和义务。第三方 实施意见》 治理单位应按有关法律法规和标准 及合同要求,承担相应的法律责任和 合同约定的责任。 《关于进一 步鼓励和引 导民间资本 住房和 具备条件的民营企业可作为专业运 5 进入城市供 2016 年 9 城乡建 营商,受托运营供水、燃气、供热、 水、燃气、供 月 22 日 设部 污水和垃圾处理设施。 热、污水和垃 圾处理行业 的意见》 《关于全面 总体目标中,全国地表水Ⅰ-Ⅲ类水 加强生态环 体比例达到 70%以上,劣Ⅴ类水体 6 境保护坚决 2018 年 6 国务院 比例控制在 5%以内;近岸海域水质 打好污染防 月 26 日 优良(一、二类)比例达到 70%左 治攻坚战的 右;打好长江保护修复攻坚战,排查 意见》 整治入河入湖排污口及不达标水体, 序 法规/ 发布时间 发布者 摘要 号 政策名称 市、县级政府制定实施不达标水体限 期达标规划;打好渤海综合治理攻坚 战,全面整治入海污染源,规范入海 排污口设置,全部清理非法排污口。 《城镇污水 国家住 主要目标经过 3 年努力,地级及以上 处理提质增 建部、 城市建成区基本无生活污水直排口, 7 效三年行动 2019 年 4 生态环 基本消除城中村、老旧城区和城乡结 方案 月 29 日 境部、 合部生活污水收集处理设施空白区, (2019-2021 国家发 基本消除黑臭水体,城市生活污水集 年)》 改委 中收集效能显著提高。 2. 污水处理设施的运营惯例 根据《江苏高科石化股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》(以下简称《重组报告书(修订稿)》),并经本所律师查阅同行业上市公司的公开信息披露文件,污水处理行业中与污水处理设施运营有关的经营模式主要包括委托运营模式、投资运营模式两种,具体情况如下: (1)委托运营模式 委托运营模式是指客户支付相应的运营费用,将已经建成或即将建成的水处理项目委托给专业的水处理服务商进行运营管理的模式。该模式有助于客户降低运营成本,同时也降低了水处理企业前期的资金投入。委托运营模式具有如下优点: a.促进市政工程、环境保护走向社会化、市场化、专业化、企业化,提高环境污染治理设施的正常运行率,发挥环境污染治理设施的投资效益,改善和提高环境质量; b.运营方通过收取污水处理费进行自主经营、自负盈亏,承担委托责任,运营费用采用包干的形式,有利于调动运营者的工作积极性,能有效的降低运营成本。有利于维持环境污染治理设施的长期正常运转,充分发挥城市污水处理厂的社会、经济、环境效能; c.有利于环境保护部门对环境保护设施运行状况的监督管理,有利于政府职能的转变和政府机构改革的顺利实施。 (2)投资运营服务模式 随着我国水处理行业市场化的不断推进,环保污水处理行业的投资运营服务模式也在相应的发展和完善中。其中最为典型的是基于特许经营的 BOT、TOT投资运营服务模式。 BOT(Build-Operate-Transfer,建设-经营-移交),该模式是指水处理服务商与客户签订特许权协议,在规定的期限内,服务商承担污水处理设施的投资、建设和运营,并定期向客户收取水处理费用,以此来收回水处理项目中的投资、